Важным аспектом, касающимся таможенной печати, является то, что на ней обязательно должно быть указано название пункта пропуска. Это информация альд я крайне важна, особенно если вы планируете возвращать деньги через банк в своей стране. Сотрудники банков должны иметь возможность прочитать название пункта пропуска, чтобы корректно обработать запрос на возврат НДС.
Что нужно знать о Tax Free и как правильно его оформить
Процесс возврата денег за покупки на сумму более 25 евро, осуществляемые во время путешествий по Европе или в других странах мира, является ключевым аспектом системы Tax Free. Путешественники, воспользовавшиеся этим механизмом, освобождаются от уплаты налогов на добавленную стоимость (НДС). Это возможно благодаря тому, что они не являются резидентами страны, в которой совершается покупка.
Налоговое освобождение подразумевает возможность вернуть НДС, который включен в стоимость товаров и услуг, приобретенных за границей. Обычно возврат может быть осуществлен за покупки, сделанные на определенную сумму в магазине или торговом центре в тот же день. Возврат налога может составлять от 3% до 20% и более от стоимости покупки, однако понимание всех нюансов процесса может быть сложным и времязатратным, что зачастую приводит к финансовым потерям. Поэтому настоятельно рекомендуется заранее подготовить декларацию для оформления возвратов по системе Tax Free, что может быть организовано достаточно легко.
Что ещё нужно знать о Tax Free
Система возврата налогов (Tax Free) действует по всему миру, но наибольшее развитие она получила в Европе. Кроме европейских стран, Tax Free также доступен в таких государствах, как Турция, Израиль, Аргентина, Южная Африка, Сингапур и Мексика. Каждая из этих стран устанавливает свои минимальные суммы, при которых возможно возмещение НДС. Важно отметить, что возврат возможен только на покупки, осуществленные по одному чеку. Крупные универмаги и торговые центры, такие как Harrods в Лондоне и El Corte Inglés в Испании, предоставляют услуги Tax Free.
Минимальные суммы для возврата НДС варьируются: в Италии это 155 евро, в Греции — 120 евро, в Испании — 90 евро, в Литве — 48 евро, а в Германии — всего 25 евро. Также необходимо учитывать, что размер НДС различается от страны к стране и от группы товаров к группе товаров. Однако низкая ставка налога не гарантирует возврат в указанном проценте, так как операционная компания, занимающаяся возвратом, также может удерживать собственный процент от суммы. Для получения предварительной информации о возможном возврате можно использовать онлайн-калькуляторы, предоставляемые, например, шведской компанией Global Blue.
Global Blue является крупнейшей в мире компанией, которая занимается возвратом налогов и осуществляет свои операции в 37 странах. Второй по величине оператор — ирландская компания Premier Tax Free, имеющая 20 офисов. Существует также ряд других компаний, предоставляющих аналогичные услуги. Например, испанская сеть El Corte Inglés имеет собственную систему возврата налогов. Решение о том, через какую компанию осуществить возврат, часто зависит от выбора покупателя, тем более что на дверях и витринах магазинов обычно размещены наклейки, указывающие на сотрудничество с определённым оператором. Например, в Барселоне более 90% магазинов работают с Global Blue, что открывает множество возможностей для возврата налога. Если на витрине отсутствует наклейка, рекомендуем задать вопрос продавцу.
Как оформить покупки
При оформлении возврата НДС важно учитывать, что различные элементы (например, питание и нерегистриируемые продукты) должны рассчитываться отдельно. Даже если разница составляет всего один евро, рекомендуется не смешивать эти категории, чтобы не нарушить минимальные условия для возврата.
После того как вы завершили покупку, всегда спрашивайте у кассира о возможности оформления беспошлинной торговли. В небольших магазинах этот процесс обычно проходит на том же месте, где происходит оплата. В крупных торговых центрах могут быть выделены специальные зоны для этого. Вы будете обязаны заполнить специальную форму, указав всю необходимую информацию для возврата, такую как дата покупки, паспортные данные, почтовый индекс и детали о магазине. Для примера заполнения формы Global Blue, рекомендуется обратиться к официальному сайту компании. Не забудьте предоставить копию паспорта или заграничного паспорта, так как вся информация должна быть проверена трижды, ведь даже небольшие ошибки могут привести к отказу в возврате.
Более быстрым способом оформления возврата является использование именной карты Global Blue, на которой уже хранятся все ваши данные. Продавец сумеет сканировать код на карте, и форма будет автоматически заполнена. Для получения данной карты необходимо зарегистрироваться на сайте компании. Ранее пластиковые карты отправлялись по почте, но с 13 декабря 2016 года Global Blue переходит на выдачу только виртуальных карт, которые могут быть представлены на экране смартфона. Тем не менее, старые пластиковые карты все еще действительны. Обратите внимание, что каждая карта является индивидуальной и не подлежит передаче, даже членам вашей семьи.
Что касается упаковки товаров: в некоторых европейских странах рынки могут запечатывать упаковку специальной лентой. В этом случае, желательно не открывать упаковку до возвращения домой. Кроме того, возврат налога возможен только для товаров, не использовавшихся в странах Европейского Союза. Для получения информации по другим странам рекомендуется обратиться в магазины или изучить раздел «Часто задаваемые вопросы» на сайте Global Blue.
Не все виды покупок подлежат возврату налога. К категории товаров, по которым вы можете получить возмещение, относятся такие капитальные товары, как одежда, обувь, ювелирные изделия, товары для дома, часы, бытовая техника и электроника.
В то же время, существует ряд товаров, по которым возврата НДС не предусмотрено: это алкоголь, табак, наркотические вещества, оружие, костяные очечники, книги, подарки и продукты питания. Такой список может различаться в зависимости от страны. Стоит учитывать, что возврат налога на некоторые товарные группы может быть значительно ниже, чем на более популярные товары, такие как одежда, обувь или электроника. Например, в Польше НДС на лекарства составляет всего 8%, в то время как на большинство других товаров эта ставка составляет 23%.
Стоит также отметить, что налоговые льготы распространяются и на покупки, сделанные через интернет-магазины.
Когда вы совершаете покупки через интернет, всегда уточняйте в магазине перечень товаров, не облагаемых налогом. Убедитесь, что вы точно знаете, какие виды товаров возвращают НДС и по какой ставке.
Налог к возврату
Налоги, включая НДС, как правило, включены в цену большинства товаров. Однако в случае иностранцев, налог на добавленную стоимость, фактически, не подлежит уплате, так как они не являются гражданами страны, где сделана покупка. Система tax-free позволяет им вернуть уплаченный НДС за покупки, осуществленные за пределами своей страны. Это создает возможность сэкономить значительную сумму.
Размер НДС варьируется в зависимости от страны: он составляет 24% в Греции, 22% в Италии, 21% в Чехии, 20% во Франции, 19% в Германии, 18% в Турции, 16% в Китае и всего лишь 7% в Таиланде. Каждый государственный орган самостоятельно определяет минимальную сумму для возврата налога; например, во Франции эта сумма составляет 175 евро, а в других странах минимальные пороги могут значительно различаться.
Следовательно, туристы могут получить возврат порядка одной пятой от общей суммы своих покупок.
Информация стоит денег
Снижение уровня осведомленности о системе tax-free среди россиян вызывает беспокойство. Согласно исследованию, проводимому Национальным центром экономических исследований (НАФИ), 82% россиян не знакомы с системой возврата налогов.
Кроме того, среди тех, кто осведомлён о систему tax-free, примерно половина не используют её, причем 5% заявили, что у них не было достаточно времени для оформления возврата, 3% не знали, как это сделать, а остальные просто не привели веских причин.
Причины отказа туристов от возврата налогов разнообразны, как отмечает Маргарита Геремеева, юрист Клуба защиты туристов. Некоторые путешественники сталкиваются с незначительными суммами возврата из-за малых покупок, другие по причинам нежелания искать необходимые документы в большом аэропорту, наличию языковых барьеров или проблемам с корректным оформлением нужных бумаг.
На самом деле, процедура возврата налогов является довольно простой, если заранее знать, какие шаги предпринять в магазинах, отелях и аэропортах.
Два чека на покупку
©RIANovosti/ KristinaAfanasyeva/ Логотип одного из операторов системы беспошлинной торговли на витрине магазина.
Во многих магазинах логотип одного из поставщиков систем Tax Free обычно размещен на кассе и витрине. При покупке вам должны выдать не только кассовый чек, но также специальную форму для возврата налога или форму чеков для глобального возврата. Эти документы должны содержать всю необходимую информацию о магазине и о приобретенных товарах. Оформление документов может занять несколько минут, а для подтверждения вам потребуется паспорт для проверки. Оба чека аккуратно помещаются в конверт с адресом оператора и передаются вам.
Также стоит отметить, что чеки на товары, приобретённые в одном и том же магазине, разрешено объединять, но только если покупки были совершены в один и тот же день.
Если аптека работает с одним из посредников Tax Free, то можно также вернуть налог за приобретенные лекарства.
Если вы никогда не путешествовали за границу, вам, возможно, не знакома система Tax Free. Данная система позволяет вернуть средства за покупки, сделанные за границей. Это объясняется освобождением иностранных граждан от уплаты НДС. Узнайте подробнее, как экономить на покупках во время путешествий.
Минимальные суммы покупок
Ниже представлены минимальные суммы возврата НДС и стандартные ставки налога для 10 крупнейших европейских стран.
Например, на сайте Global Blue указано, что в Испании применяется сниженная ставка НДС в размере 4% на определённые продукты питания, лекарства, книги и журналы. Для других категорий продуктов ставка может достигать 10%. Несмотря на кажущуюся стабильность норм налогообложения, на практике туристы значительно проигрывают в возвратах. Это объясняется двумя ключевыми моментами:
- Первый: на многие товарные категории действуют сниженные ставки НДС, что приводит к меньшим возвратам;
- Второй: операторы Tax Free удерживают комиссию при возврате налогов.
Комиссии операторов также могут варьироваться в зависимости от суммы угодий, страны и условий предоставления услуг. Используйте калькулятор, чтобы получить приблизительное представление о размерах возмещения. Если вы пользуетесь услугами Global Blue, воспользуйтесь расчетом налогового штампа для получения наиболее точной информации.
Как получить Tax Free
Чтобы вернуть НДС, следуйте этим шагам:
- Убедитесь, что система Tax Free действует в вашей стране поездки;
- Убедитесь, что выбранный вами магазин предлагает Tax Free;
- Не забудьте взять с собой заграничный паспорт;
- Произведите оплату на сумму, соответствующую или превышающую минимально установленный порог;
- На кассе заполните специальную форму для возврата налога;
- Заберите вместе с товаром конверт, где будут находиться заполненная форма и кассовый чек;
- Сохраните оригинальную упаковку и товарный вид покупки;
- Предъявите форму, чек и покупки на таможне и получите специальные отметки;
- Обратитесь к оператору Tax Free в аэропорту для получения возврата.
Список стран Европы, где действуют налоговые льготы, доступен для ознакомления. В остальных случаях рассмотрите альтернативные варианты возврата.
- Системы Tax Free наиболее распространены в крупных магазинах. Если вы видите наклейку или табличку с эмблемой оператора на дверях, витринах или кассе, значит, магазин работает с Tax Free. Если магазин крупный и известный, но не имеет явных опознавательных знаков, не стесняйтесь задать вопрос самому продавцу. Для оформления Tax Free вам понадобится заграничный паспорт, который подтвердит, что вы не являетесь гражданином данной страны.
- Чтобы выяснить минимальные суммы покупок, стоит ознакомиться с информацией на сайте оператора Tax Free или спросить об этом у продавца в магазине. Объединить чеки из разных магазинов для достижения минимальной суммы нельзя, но некоторые супермаркеты принимают чеки из разных отделов для одной общей формы Tax Free.
- Специальные формы для возврата налога выдают на кассе. Покупатель должен заполнить данный бланк, а продавец поставить свою подпись и передать вам чек вместе с заполненной формой, помещёнными в специальный конверт. В этом же конверте может находиться краткая памятка по Tax Free.
- Рекомендуется упаковать покупки в разные сумки, желательно в ручную кладь, так как на разных таможнях проверка может отличаться. Сотрудники таможни могут попросить предъявить все покупки из чека, причем вещи должны оставаться нераспакованными. Этикетки и ценники желательно оставить. После всех проверок и подтверждения документов, таможенник поставит свой штамп на обновленную форму.
- Пункты возврата Tax Free находятся в аэропортах; лучше заранее уточнить их месторасположение, чтобы не тратить время в последние минуты перед полетом. Размер возврата будет рассчитан на месте, и деньги будут возвращены тем способом, которым вы расплачивались в магазине. Если оплата была произведена наличными, возврат также будет наличными; если картой — на банковский счёт.
Как еще можно вернуть налог
Если у вас есть офис налоговой службы в городе, вы можете получить возврат заранее. Для этого достаточно отправить заполненный бланк с таможенной печатью и чеком в предоставленном магазине конверте. Если отправка не осуществляется, информация о возврате может быть списана с вашей расчётной карты. Передача данных необходима для защиты от мошенников.
Если вернуть деньги не удалось в аэропорту, но вы уже получили таможенный штамп, вы можете отправить документы для возврата на адрес оператора Tax Free по почте. Еще один вариант — возврат налога через российский банк. Чтобы узнать, с каким банком сотрудничает ваша система возврата, стоит обратиться по электронной почте. Российские банки, как правило, осуществляют возврат сумму в рублях.
Имейте в виду, что продовольственные и непродовольственные товары обрабатываются отдельно. Продавец должен выдать форму налогового освобождения или записать на ней слово «voucher». Не забудьте предоставить заграничный паспорт или его ксерокопию.
Оксана Кравченко
По цене товара, как в России, так и за границей, НДС, или налог на добавленную стоимость, входит в окончательную стоимость. Этот налог в конечном итоге оплачивает покупатель, однако только граждане страны, где реализуется товар, обязаны его выплачивать. Путешественники, как нерезиденты, освобождены от НДС в других странах, следовательно, могут вернуть довольно значительную сумму — НДС. Процесс возврата известен как tax free.
НДС доступен в 130 странах по всему миру, из них около 50 стран предлагают налоговые льготы для возврата: такие как страны ЕС, Турция, Израиль, Аргентина, Южная Африка, Сингапур, Мексика и другие. Возвратом налогов занимаются коммерческие организации. Наиболее известными из них являются Global Blue и Premier.
Когда налог нельзя вернуть
Такс-фри не действителен на такие товарные группы, как алкоголь, табак, сувениры, продукты питания и различные услуги. Это означает, что, покупая, например, хамон, карнавальные маски или арендуя автомобили, законной возможности для возврата НДС не существует. Таким образом, возврат не осуществляется на продукцию, приобретенную в интернет-магазинах.
Применять налоговые льготы могут только нерезиденты той страны. Если у вас есть разрешение на постоянное либо временное проживание или лаборатории, вы получите отказ в возврате налога.
Бюрократические сложности также могут повлиять на возможность возврата налога в ряде случаев. Например, если заполненная форма неразборчива, ошибка или замыкающая печать, ваш запрос на возврат может быть отклонен.
Налогообложение также учитывает дату выдачи форм. Если вы совершили покупку 15 августа, а заполнили документы 16, это может стать причиной отказа возврата. Однако в странах, таких как Германия ии Исландия,allowable transactions могут суммировать несколько покупок в одном и том же счете за разные дни и выдать квитанцию по отпуску
Важно помнить о том, что все товарные рынки должны оставаться вовлеченными. Необходимо также, чтобы оригинальная упаковка не была повреждена. Использовать приобретенные товары можно исключительно после подтверждения покинуть страну. В противном случае возврат НДС недоступен.
Возврат НДС и вычет по системе tax free
Система возврата налога позволяет иностранным гражданам получить назад НДС, который они уплатили. Участники программы возвращения налога должны предоставить доказательства отсутствия уплаты налога. Налогоплательщики имеют право наносить законодательный штамп под кодом 1011431 в разделе «Экспорт» декларации по НДС (раздел 4-6). Продавцы могут использовать разные ОКВЭД в своих книгах о продажах и покупках, таких как «ОКВЭД», «ОКВЭД», «ОКВЭД» и так далее, для перечисления своих обязательств.
- 35 — при отражении в книге продаж реализации товаров, по которым оформляется чек tax free;
- 36 — при отражении в книге покупок вычетов сумм НДС, исчисленных при реализации вывезенных товаров.
Кроме того, с 1 апреля 2018 года в Книге продаж и Книге покупок установлен процесс регистрации документов, не облагаемых налогом.
Подробнее о системе tax free читайте:
Изменение КВО
Список QBO, упомянутых в книге продаж Shopping Book, а также список необходимых для книг полученных и выставленных счетов-фактур будут обновлены в ближайшем будущем. Почему изменения становятся актуальными? Это связано с появлением новых плательщиков НДС — продавцов, а также теми, кто мог бы оспорить свои права.
Примеры особенностей исчисления НДС при реализации фрагментов и шкур, счета-фактуры из книги покупок и книги продаж, а также регистрация были приведены Федеральной налоговой службой в письме №. SD-4-3/480@ 16.01.2018. В частности, необходимо зарегистрировать графу 7 «Налоговая ставка» в счете-фактуре. ‘НДС должен быть дополнительно определен налоговым дилером’. Графы 8 и 9 должны быть оставлены пустыми (при 0 в электронных данных).
Федеральная налоговая служба также продолжает предлагать фиксировать при регистрации альбомов в форме продажи следующие КВО:
- 33 — при регистрации авансовых счетов-фактур;
- 34 — при регистрации счетов-фактур на отгрузку.
Обучение по НДС не должно включать ошибки. Участвуйте в специализированных курсах бухгалтерской школы.
Сделки с металлом и шкурами
С 1 января 2018 года продажа фрагментов и кожи облагается НДС. Компании, которые работают с этими материалами, могут столкнуться с неожиданностями. Например, нежелательные машинные детали могут быть сданы в металлолом. В этом случае НДС рассчитывается согласно особому принципу.
Если металлолом или шкуры приобретаются у плательщиков НДС, покупатель становится налоговым представителем и обязан самостоятельно исчислить НДС (в соответствии со статьями 8 и 161 Налогового кодекса РФ). В этом случае, несмотря на то, что продавец с уплатой НДС продолжает выдавать счета-фактуры после получения аванса и отгрузки товара, покупатель будет обязан сам начислить НДС только в случае продажи отходов и шкур физическим лицам или обслуживания недопустимых и понижающих свои обязательства лиц, не являющихся плательщиками НДС.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на нашу рассылку и оставайтесь в курсе актуальных налоговых изменений. Мы поможем вам эффективно ориентироваться в сложных ситуациях и приведем примеры, как увеличить ваши финансовые доходы.
