Государство славится своей сравнительно низкой налоговой нагрузкой. Все доходы, полученные вне пределов Сингапура, не подлежат налогообложению. Уровень налога варьируется в зависимости от выбранного налогового режима. Подоходный налог для нерезидентов составляет 15%, в то время как резиденты платят по прогрессивной шкале, где ставка колеблется от 2% до 22%. Корпоративный налог на прибыль также зависит от размеров оборота и варьируется от 8,5% до 17%.
Страны с самыми низкими налогами и с отсутствием НДС
Каждая страна устанавливает свои налоги как для физических, так и для юридических лиц. Налоговые поступления позволяют государствам реализовывать различные социальные программы, которые, в свою очередь, влияют на общее качество жизни их граждан. Подоходный налог с физических лиц и налог на добавленную стоимость (НДС) приносит значительные средства в государственную казну. Однако в разных уголках мира есть такие уникальные страны, которые не взимают подоходный налог и НДС. Ниже подается подробное рассматриваемое в этих странах и источников их доходов, которые помогают финансировать такие важные сферы, как здравоохранение, образование и пенсионные обеспечения.
НДС является косвенным налогом на добавленную стоимость, который включается в общую стоимость большинства товаров и услуг на разных этапах их производства и доставки, начиная от производителя и заканчивая конечным покупателем. В процессе реализации на каждом этапе цена товара или услуги возрастает за счет учета этого налога в себестоимости продукции.
Наивысшие ставки НДС действуют в следующих странах:
- 27% — Венгрия;
- 25% — Норвегия, Швейцария и Дания;
- 24,5% — Исландия.
Наиболее распространенной ставкой, которая применяется в странах, таких как Россия, Украина и Болгария, является 20% НДС.
Есть и такие страны, где НДС вообще не взимается, например в США и Канаде. На их территории действуют альтернативные налоги, такие как налог с продаж. В Соединенных Штатах ставка этого налога устанавливается индивидуально в каждом штате и, как правило, составляет от 2% до 15%. В Канаде же федеральная ставка налога с продаж равна 5%, при этом в каждой провинции существуют свои дополнительные ставки, которые колеблются от 0% до 10%.
Самые низкие показатели НДС можно наблюдать в следующих странах:
- ОАЭ – 0%.
- Багамские острова – 0%
- Острова Джерси – 3%.
- Сингапур – 7%.
- Япония – 8%.
Получите бесплатную консультацию с экспертом по вопросам гражданства.
Пожалуйста, укажите свои контактные данные, и сотрудник нашего клиента отдела свяжется с вами в кратчайшие сроки.
- Объясним особенности и отличия программ получения гражданства.
- Предоставим информацию о необходимых документах и требованиях.
- Поможем выбрать подходящую юрисдикцию.
- Ответим на все сложные вопросы, касающиеся гражданства.
Узнайте, какая программа гражданства лучше всего навигация вам и получите точную стоимость БЕЗ посредников.
Ответьте на 3 простых тестовых вопроса и получите бесплатную консультацию с иммиграционным экспертом.
Монако
Княжество Монако стало известным как налоговая гавань, ведь его граждане полностью освобождены от уплаты налогов. Это делает Монако одной из наиболее благополучных стран Европы. С 1869 года, в соответствии с указом князя Карла III, подоходный налог с граждан Монако не взимается. Для иностранцев же действуют прогрессивные налоговые ставки, которые варьируются от 0 до 45% в зависимости от суммы дохода.
В Монако отсутствует налог на прибыль, налог на предметы роскоши и налог на прирост капитала. Как для местных, так и для иностранных компаний предусмотрено освобождение от налога на прибыль при условии, что их доход не менее 75% составляют внутренние поступления. В противном случае применяется ставка налога на прибыль в размере 33,33%. НДС с 2014 года составляет 20%.
Болгария
Болгария поддерживает привлекательную экономическую среду для инвесторов и предпринимателей благодаря своей простой и прозрачной налоговой системе, а также ввиду отсутствия давления со стороны государства. Эта страна предлагает самую низкую ставку подоходного налога в Европейском Союзе, составляющую 10%. Важно отметить, что прирост капитала также учитывается в налоговой базе подоходного налога.
Подоходный налог взимается как с резидентов, так и с нерезидентов по единой ставке в 10%. Однако нерезиденты облагаются налогом лишь на доходы, полученные на территории страны, тогда как резиденты обязаны уплачивать налог со всех своих доходов. Размер налога на транспортные средства зависит от категории автомобиля — чем старше автомобиль, тем выше размер налога.
Страны с отсутствием налогов
Налоги остаются основным источником дохода для государств. Поэтому удивительно, что некоторые страны могут позволить себе отсутствие налогов на прибыль, а также подоходного налога и налога с продаж. Эти страны обычно называют «налоговыми гаванями», что делает их привлекательными для иностранных инвесторов и местных предпринимателей.
Подоходный налог с физических лиц является важным источником средств для правительств большинства стран. Например, в России стандартная ставка подоходного налога для нерезидентов составляет 30%, тогда как резиденты обладают более низкой ставкой в 13%. Тем не менее, существуют государства, где подоходный налог полностью отсутствует:
- Объединенные Арабские Эмираты.
- Султанат Оман.
- Катар.
- Кувейт.
- Каймановы острова.
- Княжество Монако.
- Бахрейн.
- Бермудские острова.
- Багамские острова.
- Андорра.
Катар считается одной из самых богатых стран в мире, и его доход на душу населения является наивысшим в глобальной практике. По оценкам Международного валютного фонда, Катар стал самой богатой нацией мира. Местные жители совершенно не знают, что значит быть безработным или жить в бедности. Образование и медицинские услуги в стране доступны на бесплатной основе, а подоходный налог отсутствует. Тем не менее, стоимость жизни в Катаре высока, за исключением относительно дешевых цен на бензин.
Экономические ресурсы Оман обеспечили возможность отмены подоходного налога и налога на прирост капитала. Тем не менее, жители страны обязаны уплачивать 6,5% отчислений на социальное обеспечение из своих доходов.
Каймановы острова
Будучи известной оффшорной юрисдикцией, Каймановы острова предлагают новые международные компании полное освобождение от уплаты налога на прибыль, на прирост капитала и дивиденды на протяжении 20 лет с момента регистрации, при условии, что компании не ведут деятельность на территории островов.
По истечении этого периода также не взимаются следующие налоги:
- подоходный налог;
- налог на прибыль;
- налог на продажи;
- налог на прирост капитала;
- налог на наследство;
- налог на имущество.
Государственный бюджет пополняется благодаря гербовым сборам, таможенным пошлинам, а также обязательным взносам международных компаний, обеспечивающим поддержание активной деятельности государства. Привлекательность Каймановых островов заключается в их статусе центра международного оффшорного банкинга, где функционирует около 600 банков.
Британские Виргинские Острова
Здесь лишь иностранные компании освобождены от полного налогообложения. Взносы на социальное страхование выплачиваются местными предприятиями и иностранными работодателями в случае найма граждан Британских Виргинских Островов по ставке 8,5% (4,5% составляет ставка работодателя, 4% — работника). Однако этот налог применяется только к сумме, превышающей 10 000 долларов США. Также существуют налоги на недвижимость, где ставка составляет $50 за 1 га. Передача права собственности на землю облагается налогообложением в размере 12% от его кадастровой стоимости.
Однако традиционные налоги, такие как подоходный налог, корпоративный налог или НДС, здесь не действуют.
Приехала учиться и открыла нишевый бизнес
— Я покинул Польшу в возрасте 17 лет. Это был 2003 год, я только что закончил среднюю школу в Ольштыне и мечтал учиться в Соединенных Штатах, о чем мечтал с малых лет. Я начал учебу, но цена обучения в Америке неоправданно высока, особенно для иностранных граждан. Когда 1 мая 2004 года Польша вступила в Европейский Союз, я задумался о возвращении в Европу. Для польских граждан открылся путь к обучению в любой стране ЕС, и я тщательно взвесил многие варианты, остановившись на Мальте, где образование было практически бесплатным.
Во время учебы я устроился на работу в качественную шведскую компанию. Да, именно шведскую, так как Мальта привлекает множество крупных компаний открывать свои филиалы и представительства из-за выгодной налоговой системы. Это особенно касается сферы азартных игр и онлайн-казино, которые в большинстве своем ограничены в других странах. Я воспользовался данной возможностью, чтобы получать «западную» зарплату, оставаясь в одной из самых доступных по стоимости жизни стран ЕС.
В процессе трудовой деятельности я пришел к убеждению, что учитывая условия, которые предлагает Мальта для ведения бизнеса, нет причин задерживаться на одном месте годами. Я увидел массу возможностей и потенциальные перспективы для открытия собственного дела. Во-первых, следует отметить, что Мальта является членом ЕС и Всемирной торговой организации (ВТО) и соблюдает все их директивы и правила. Во-вторых, здесь существуют привлекательные налоговые условия для бизнеса: налог на прибыль составляет всего 5%, если вы не являетесь резидентом Мальты.
В 2010 году я основал свой собственный туристический информационный портал, посвященный Мальте, для польских туристов, который назвал «Holiday Plans». Я начал предлагать рекламные возможности туристическим агентствам и отелям, работающим на острове. На Мальте для такого рода бизнеса не требуется дорогая регистрация, и вы можете работать как «независимый подрядчик». Этот процесс довольно прост и почти бесплатен.
Хотя мой ресурс находился в польском сегменте Интернета, он был зарегистрирован на Мальте. Конкуренция была довольно жесткой, но на то время отсутствовал серьезный соперник. Некоторый период я продолжал развивать портал, налаживая контакт с туристическими агентствами и отелями с целью привлечения широкого спектра клиентов. После некоторого времени я вышла замуж и решила уделить больше внимания личным отношениям и семье, в результате чего продала свой портал.
Мой супруг француз, владеющий оффшорной компанией на Мальте. Мы много путешествовали, и в одном из наших путешествий я стала свидетелем появления новой для меня услуги: фитнес-туроператоров. Во многих странах, которые мы посещали, эти компании активно развиваются, зарабатывая популярность среди любителей путешествий и wellness, однако на Мальте таких операторов не было. Так мне пришла в голову идея создать такую компанию.
Бизнес с минимальными вложениями
В 2013 году я запустил первый на Мальте фитнес-туроператор Fitness4Malta. Мы организуем туры на Мальту и острова Гозо с фитнес-программами для путешественников со всего мира. Программа может включать различные виды активности в зависимости от предпочтений клиентов: бег, гимнастика, йога, плавание, бокс и т. д. Все это происходит на фоне живописных пейзажей Мальты, а также среди единомышленников со всего мира.
В дополнение к спортивным программам мы также предлагаем экскурсии, которые могут включать такие виды деятельности, как виндсерфинг, велоспорт, каякинг и фитнес-тренировки. В течение двухнедельного отдыха клиенты могут испытать все предлагаемые виды активности или сосредоточиться на чем-то одном конкретном. Мы разрабатываем индивидуальные программы, а также пакеты для пар, семей, групп друзей, коллег и спортивных сообществ.
Для запуска проекта мне не потребовались крупные инвестиции. Наибольшие затраты составила разработка веб-сайта — стоимость составила около 500 евро, также потребовались услуги дизайнера и копирайтера.
Перед тем, как начать принимать группы, нам пришлось наладить сотрудничество с владельцами спортивных магазинов и отдельными инструкторами — мы привели к ним своих клиентов, которые пользовались курсами и получали скидки на групповые заказы. Главное требование к инструкторам — знание английского языка, чтобы люди из разных стран могли легко общаться.
Я сам собирал информацию о популярных беговых маршрутах и местах для занятий йогой на Мальте. Подготовил планы и программы, размышляя о том, как мы можем привлечь туристов в эти локации. Затем я связался с отелями, с которыми у меня были контакты благодаря предыдущему «польскому» сайту, и организовал регулярные заказы для туристических групп с выгодными предложениями.
Когда прошла подготовка всей необходимой инфраструктуры, я запустила сайт, на котором разместила различные предложения для любителей фитнеса, йоги и бега. Одновременно начала продвигать ресурс через поисковые системы, ориентируясь на европейскую аудиторию и жителей Восточной Европы.
Для начала я создала профессиональную страницу в Facebook. Сначала я сама отвечала на вопросы клиентов, а потом наняла помощницу, говорящую на нескольких языках, для более качественного обслуживания.
Чем же нас может заинтересовать Свальбард?
Полярная ночь на Свальбарде длится целых два с половиной месяца.
Этот архипелаг, на самом деле, представляется как близкий к идеалу мир без границ больше, чем любое другое место на планете. Шпицберген — это одно из немногих мест на Земле, где для въезда не требуется виза. Остров открыт для всех и представляет собой абсолютно безвизовую зону. Так же, как в 19 веке можно было посетить Америку и поселиться там, так и в настоящее время любой может приехать на Шпицберген и остаться на этом острове.
Однако существует одно условие — у вас должна быть возможность зарабатывать на жизнь. Конечно, не все могут просто приехать на норвежский остров и полагаться на социальную помощь правительства!
Для того чтобы доказать свою финансовую возможность, есть два варианта. Первый — это получить предложение о работе на Шпицбергене с минимумом, соответствующим зарплате. Второй — это продемонстрировать наличие удаленного дохода, который достаточен для жизни на архипелаге. Интересно, что в официальных документах не указывается точная сумма дохода, необходимо просто подтвердить, что вы в состоянии себя поддерживать. По прибытии на остров, вы должны лично подать заявление губернатору, и у него даже есть сайт на русском языке!
Абонемент на посещение муниципального бассейна с видом на Арктику стоит всего 40 долларов в месяц.
Вот так… Вы можете просто приехать и обосноваться на архипелаге Шпицберген, который стал частью королевства Норвегия! Однако жизнь на острове не предоставляет вам права жить, работать или учиться на материковой части Норвегии. Это можно обозначить как «одна страна, две системы».
К сожалению, «гражданства Шпицбергена» не существует, и время, проведенное на этом острове, не учитывается в, когда вы подаете заявку на получение гражданства Норвегии. В итоге, вы можете приехать на Шпицберген и оставаться там сколько угодно, но только на этом месте. Здесь вы можете найти официальный документ на русском языке, в котором изложены ваши права как резидента Шпицбергена.
Статус резидента Свальбарда позволяет вам запросить сертификат о вашем статусе в налоговой службе острова. Этот документ может быть использован в будущем для открытия банковского или брокерского счета, а также для того, чтобы отказаться от налогового резидентства в другой стране или подтвердить ваш резидентский статус для других целей.
На острове функционирует бесплатная государственная школа с обучением на норвежском языке, где дети обучаются по той же программе, что в остальной Норвегии, за исключением курса выживания в Арктике, который проходит для школьников. После изучения норвежского языка дети из-за границы могут учиться и продолжать образование в любом бесплатном университете Норвегии. Кстати, я уже писал об этом ранее!
Свальбард — это налоговый рай?
Есть еще одна интересная особенность архипелага: новые поселенцы на Шпицбергене освобождаются от уплаты налогов на первые пять лет! Если вы не осуществляете бизнес на архипелаге и не владеете местной недвижимостью, вы даже освобождаетесь от обязанности подавать налоговую декларацию. Нет ни налогов, ни проверок, и у вас есть официальный адрес проживания в надежной юрисдикции.
Стоимость жизни на архипелаге, как и в остальной Норвегии, в целом достаточно высока. Кроме того, может быть непросто найти жилье, особенно если вас интересует предложение по однокомнатной квартире. Например, я нашел предложение, которое может подойти интроверту, желающему работать на расстоянии и сосредоточиться на личных проектах, вдали от шумной суеты…
Здесь возможно снять комнату всего за 5 000 крон (490 долларов) в месяц.
Уважаемые читатели, я рад представить вам это уникальное и неповторимое место для удаленного проживания. Несмотря на довольно высокую стоимость жизни, я верю, что комната за 500 долларов в месяц — это не так уж и дорого. Свальбард может стать ценным инструментом для «сетевого предпринимателя» или специалиста, работающего онлайн, благодаря своему нулевому налоговому статусу и легкости ведения дел с финансовыми учреждениями Норвегии.
Это безвизовое и безналоговое пространство с одним из самых высоких уровней жизни и одной из лучших государственных систем и инфраструктур в мире — есть ли в мире еще хотя бы одно подобное место? 🙂
Если вам понравилась эта статья, вы можете подписаться на мой Telegram-канал, посвященный финансовой независимости и жизни в разных странах, а также на Twitter, где я делюсь информацией о том, как получить вид на жительство в Евросоюзе, обратившись в монастырь.
Налог с тобой
В некотором роде Каймановы острова последовали примеру Швейцарии. В отличие от Ямайки, они решили остаться британской колонией именно с точки зрения политической стабильности. В 1990-х Каймановы острова даже опережали Швейцарию по своей налоговой привлекательности: Швейцария взимала 35%-ный налог на проценты по депозитам, тогда как на Кайманах такого налога не было.
По определению, любое место, где средства и доходы находятся под защитой и не облагаются налогами, или где налоговые ставки очень низкие, можно охарактеризовать как «налоговая гавань». В 1990-х годах многие стали считать США офшорной страной. Проценты, выплачиваемые американскими банками иностранным инвесторам, не подлежали налогообложению. Доход от прироста капитала по ценным бумагам, получаемый иностранцами также не облагался налогом. И когда налоговые службы США предложили ввести подобный налог, Конгресс ответил принятием специального законодательного акта, прямо запрещающего налогообложение операций с акциями, которые иностранцы осуществляют, даже если эти операции проходят через американского брокера.
В 1974 году профессор Университета Торонто Фрэнсис Лабри сделал прогноза: «Большинство людей не думают о налоговом планировании или легальном уклонении от налогов, но в следующие десять лет они будут» — это предсказание полностью сбылось благодаря оффшорам. Шведский теннисист Бьорн Борг и лыжник Ингемар Стенмарк переехали в Монако исключительно ради экономии на налогах. А режиссер Ингмар Бергман, в свою очередь, согласился мириться с высокими шведскими налогами, но не готов был терпеть «жесткие тактики шведских налоговых органов».
Британский бизнесмен Алан Шугар однажды сказал: «Мои налоговые консультанты говорят мне, что я могу стоять одной ногой на Джерси, одновременно подходя левой мочкой уха к острову Мэн и правой ногой в Цюрихе, при этом платить очень мало или вовсе не платить налоги». Высокопоставленный чиновник налоговой службы США заявлял: «С миллионами налоговых долларов можно вполне легально распоряжаться на Каймановых островах — я бы хотел выйти на пенсию и трудиться в офшоре в качестве консультанта по налоговому планированию».
Антиконтрольная работа
Следует отметить, что офшорный бум 1980-х годов был подогрет налоговой политикой США и валютным контролем, ограничивающим развивающиеся страны, испытывающие значительные экономические трудности. Местные банки и граждане стремились избежать этих контрмер, и огромные объемы денег направлялись в США через сотни банков на Кайманах, в Нассау и Гонконге. В ответ на это власти США поощряли американские банки открывать филиалы в офшорных странах, подчеркивая, что приток долларов из развивающихся стран необходим для сокращения дефицита текущего счета и процентных ставок.
Давление валютных контролей и высокие налоги привели к тому, что многие люди искали возможности для вывоз средств за границу. Известная система, получившая название «Ямайский челнок», была внедрена в начале 1970-х годов, когда президент Ямайки Майкл Мэнли ввел жесткий валютный контроль.
На легких самолетах, загруженных американской валютой, отправлявшихся с Ямайки на Каймановы острова — всего в 250 миль — деньги вкладывались в банки в Джорджтауне.
В какой-то момент эта система достигла своего апогея, и ямайские банки начали испытывать крах нехватки иностранной валюты, что привело к их запросам с просьбой вернуть средства обратно от банков Каймановых островов.
Так же в Перу, где это было несовершеннолетним, стало популярным вывезти иностранную валюту из страны, прятать ее в чемоданах, накрывая ее одеждой и отправляясь с ней в путешествие, как будто на пикник. Путь в автомобиле доходил до Панамы, где деньги помещались в офшорный банк.
