Государство известно своей мягкой налоговой системой. Доходы, полученные за пределами Сингапура, не облагаются налогом. Размер налога зависит от конкретного режима. Нерезиденты платят 15% подоходного налога; резиденты платят прогрессивную ставку от 2% до 22%. Корпоративный подоходный налог зависит от оборота и составляет от 8,5 % до 17 %.
Страны с самыми низкими налогами и с отсутствием НДС
Корпоративный и личный налоги взимаются в каждом штате. Поступления в казну позволяют реализовывать различные социальные программы, влияющие на качество жизни населения. В то же время, подоходный налог с физических лиц и налог на добавленную стоимость вносят значительный вклад в доход. Тем не менее, в мире существуют страны, которые не взимают подоходный налог и НДС. Эти уникальные страны и то, откуда они берут деньги для финансирования здравоохранения, образования, пенсий и многого другого, подробно рассматриваются ниже.
НДС — это налог на добавленную стоимость и косвенный налог. Он включается в стоимость практически всех товаров и услуг на всех этапах — от производства до доставки товара конечному потребителю. На каждом этапе цена товара (услуги) увеличивается, поскольку НДС включается в себестоимость продукции.
Самая высокая ставка применяется в следующих странах:
- 27% – Венгрия;
- 25% – Норвегия, Швейцария и Дания;
- 24,5% – Исландия.
Самая «популярная» ставка — 20% — применяется в России, Украине, Болгарии и других государствах.
Есть государства, где НДС не взимается вообще, например, в США и Канаде. Его заменяет другая ставка — налог с продаж. В Соединенных Штатах Америки ставка налога устанавливается отдельными штатами. В среднем по стране она составляет 2-15 %. В Канаде стандартная федеральная ставка налога с продаж составляет 5 %. В каждой провинции ставка устанавливается отдельно — от 0 % до 10 %.
Самые низкие ставки НДС — в следующих странах:
- ОАЭ – 0%.
- Багамские острова – 0%
- Острова Джерси – 3%.
- Сингапур – 7%.
- Япония – 8%.
Получите бесплатную консультацию с экспертом по вопросам гражданства.
Пожалуйста, укажите свои контактные данные, и сотрудник отдела по работе с клиентами свяжется с вами в ближайшее время.
- Расскажем об особенностях и различиях программ гражданства
- Расскажем о необходимых документах и требованиях
- Поможем подобрать подходящую юрисдикцию
- Ответим на любые сложные вопросы о гражданстве
Узнайте, какая программа гражданства подходит именно вам + точная стоимость БЕЗ посредников.
Ответьте на 3 простых тестовых вопроса и получите бесплатную консультацию с иммиграционным экспертом.
Монако
Княжество является налоговой гаванью. Его граждане полностью освобождены от налогов, а Монако считается одной из самых богатых стран Европы. С 1869 года по указу князя Карла III подоходный налог с граждан Монако не взимается. Для иностранцев действует прогрессивная налоговая ставка от 0 до 45 %.
Налог на прибыль, предметы роскоши и прирост капитала не взимается. Отечественные и иностранные компании освобождаются от налога на прибыль при условии, что более 75 % прибыли получено внутри страны. В противном случае со всех доходов взимается ставка в размере 33,33 %. С 2014 года ставка НДС составляет 20 %.
Болгария
Болгария привлекательна для инвесторов и предпринимателей благодаря прозрачной и простой налоговой системе и отсутствию давления со стороны государства. В стране самая низкая ставка подоходного налога в Европейском союзе — 10 %. Прирост капитала включается в налоговую базу подоходного налога.
Подоходный налог взимается как с резидентов, так и с нерезидентов по ставке 10 %. Однако нерезиденты платят его только с доходов, полученных на территории страны, в то время как резиденты должны платить его со всех доходов. Размер налога на транспортные средства зависит от того, покупается ли автомобиль новым или подержанным — чем старше автомобиль, тем выше сумма налога.
Страны с отсутствием налогов
Налоги являются основным источником дохода для государственной казны. Поэтому удивительно, что страны могут позволить себе не облагать налогом прибыль корпораций, подоходным налогом и налогом с продаж. Такие страны становятся «налоговыми гаванями», то есть местами, где иностранным инвесторам и местным предпринимателям очень выгодно вести бизнес.
Важным источником доходов во многих странах является подоходный налог с физических лиц. В России, например, стандартная ставка подоходного налога для резидентов составляет 13 %. Нерезиденты платят 30 %. В некоторых странах мира подоходный налог вообще отсутствует:
- Объединенные Арабские Эмираты.
- Султанат Оман.
- Катар.
- Кувейт.
- Каймановы острова.
- Княжество Монако.
- Бахрейн.
- Бермудские острова.
- Багамские острова.
- Андорра.
Одна из самых богатых стран мира, Катар, лидирует в мире по доходу на душу населения. Международный валютный фонд признал его самой богатой страной в мире. Местные жители понятия не имеют, что значит быть безработным или бедным. В то же время образование и медицина бесплатны, а подоходный налог отсутствует. Жизнь в Катаре очень дорогая; единственное, что дешево, — это бензин.
Природные нефтяные ресурсы Омана позволили ему отменить подоходный налог и налог на прирост капитала. Жители страны платят 6,5% отчислений на социальное обеспечение из своей зарплаты.
Каймановы острова
Это оффшорная юрисдикция. Здесь новые международные компании полностью освобождаются от уплаты налога на прибыль, прирост капитала и дивиденды в течение 20 лет с даты регистрации, при условии, что компания не ведет деятельность на территории островов.
После этого налог не взимается:
- подоходный;
- на прибыль;
- на продажи;
- на прирост капитала;
- на наследство;
- на имущество.
Казна пополняется за счет гербовых сборов, таможенных пошлин и обязательных взносов международных компаний для поддержания активной деятельности государства. Привлекательность Каймановых островов в том, что они являются центром международного оффшорного банкинга. Здесь работают 600 банков.
Британские Виргинские Острова
Только иностранные компании не имеют права платить налоги в полном объеме. Взносы на социальное страхование выплачиваются местными компаниями и иностранными работодателями, когда они нанимают граждан БВО, по ставке 8,5% (4,5% — платит работодатель, 4% — платит работник). Однако этот сбор взимается только с суммы, превышающей 10 000 долларов США. Существует налог на недвижимость; единая ставка составляет $50 за 1 га. Сделка по передаче права собственности на землю облагается налогом в размере 12% от кадастровой стоимости земли.
Традиционные налоги не взимаются, т.е. нет подоходного налога, корпоративного налога или НДС.
Приехала учиться и открыла нишевый бизнес
— Я покинул Польшу в возрасте 17 лет. Это был 2003 год, я только что окончил среднюю школу в Ольштыне и хотел учиться в Соединенных Штатах, о чем мечтал с детства. Я начал учиться, но учеба в Америке требует огромных финансовых вложений, особенно для неграждан. Когда 1 мая 2004 года Польша вступила в Европейский Союз, я задумался о возвращении в Европу. Для польских граждан была открыта возможность учиться в любой стране ЕС. Я рассматривала много стран и остановилась на Мальте: обучение там было практически бесплатным.
Во время учебы я устроился на работу в крупную шведскую компанию. Да, в шведской компании, потому что Мальта привлекает многие компании открывать там магазин или филиал благодаря своей налоговой политике. Особенно это касается азартных игр и онлайн-казино, которые в основном ограничены другими странами. Так что я воспользовался возможностью получать «западную» зарплату, оставаясь в одной из самых бюджетных стран ЕС.
Во время работы я понял, что при тех условиях, которые Мальта предлагает предпринимателям, нет причин работать годами. Я увидел огромные возможности и потенциал для начала собственного бизнеса. Во-первых, Мальта является членом ЕС и ВТО и выполняет все их директивы. Во-вторых, здесь хорошие налоговые условия для бизнеса: налог на прибыль составляет 5%, если вы не являетесь резидентом Мальты.
В 2010 году я основал свой собственный туристический информационный портал Мальты для Польши. Я назвал его «Holiday Plans» и начал предлагать рекламу туристическим агентствам и отелям на Мальте. На Мальте для такого бизнеса не требуется регистрация, вы можете работать как «независимый подрядчик». Это легко и почти бесплатно.
Хотя ресурс находился в польском секторе, зарегистрирован он был на Мальте. Позиция оказалась довольно жесткой, но конкурентов не было. Какое-то время я продолжал развивать портал и налаживал контакты с туристическими агентствами и отелями, чтобы привлечь больше клиентов. Потом я вышла замуж и решила, что у меня будет больше времени на отношения и семью, поэтому продала портал.
Мой муж — француз и владеет оффшорной компанией на Мальте. Мы много путешествовали, и в одной из таких поездок я познакомилась с новой для меня услугой: Фитнес-туроператоры. Во многих странах, которые мы посещали, такие компании появлялись и активно развивались, привлекая любителей путешествий и велнеса. На Мальте, однако, такого не было. Так родилась идея моей компании.
Бизнес с минимальными вложениями
В 2013 году я основал первый на Мальте фитнес-туроператор Fitness4Malta. Мы предлагаем туры на Мальту и острова Гозо с фитнес-программой для путешественников со всего мира. Она может включать различные виды деятельности в зависимости от предпочтений клиента: Бег, гимнастика, йога, плавание, бокс и т.д. И все это на фоне пышного зеленого ландшафта Мальты и единомышленников со всего мира.
В дополнение к спортивным программам мы также предлагаем экскурсии с такими видами деятельности, как виндсерфинг, велоспорт, катание на велосипеде, скалолазание, каякинг, занятия фитнесом и т.д. За двухнедельный период вы можете попробовать все предлагаемые виды деятельности или сосредоточиться на чем-то одном. Мы разработали индивидуальные поездки, а также пакеты для пар, семей, групп друзей, групп коллег и спортивных сообществ.
Для начала проекта не потребовалось крупных инвестиций. Самыми большими затратами было создание веб-сайта — он обошелся мне в 500 евро, а также услуги дизайнера и копирайтера.
Прежде чем мы начали принимать группы, нам пришлось договориться о сотрудничестве с владельцами спортивных магазинов и отдельными преподавателями — мы приводим им клиентов, они посещают курсы и предоставляют нам скидку на групповые заказы. Самое главное требование — это англоговорящий инструктор, которого могут понять люди из разных стран.
Я сам собирал информацию о популярных беговых маршрутах и йога-станциях на Мальте. Я составлял планы и программы, думал о том, как мы можем привлечь туристов в эти места. Затем я связался с отелями, контакты которых у меня остались со времен предыдущего «польского» сайта, и организовал регулярные заезды для туристических групп со скидками.
Когда вся инфраструктура была готова, я запустил сайт, где разместил различные предложения — для любителей фитнеса, йоги и бега. Я сразу же начал продвигать ресурс через поисковые системы, выбирая аудиторию между европейцами и жителями Восточной Европы.
Я создала профессиональную страницу в Facebook. Вначале сама отвечала на вопросы клиентов. Затем я наняла помощницу, которая говорила на нескольких языках, чтобы сделать консультации более эффективными.
Чем же нас может заинтересовать Свальбард?
Полярная ночь длится два с половиной месяца.
На самом деле, этот архипелаг, кажется, ближе к идеалу мира без границ, чем любое другое место на земле. Шпицберген — одно из немногих мест в мире, куда вообще не требуется виза. Да, остров открыт для всех и является полностью безвизовой зоной. Как в 19 веке вы могли просто приплыть в Америку и поселиться там, так и сейчас любой может приехать на Шпицберген и поселиться там.
Есть только одно условие — вы должны уметь зарабатывать на жизнь. Конечно, не весь мир может приехать на норвежский остров и сидеть на норвежских социальных пособиях!
Есть два способа доказать свою платежеспособность. Во-первых, вы получаете предложение о работе на Шпицбергене хотя бы за минимальную зарплату. Во-вторых, вы должны доказать наличие удаленного дохода за пределами Норвегии, достаточного для проживания на архипелаге. Интересно, что во всех официальных документах не указывается конкретная сумма, вы просто должны доказать, что способны себя содержать. Прибыв на остров, вы должны лично подать заявление губернатору острова (у него даже есть сайт на русском языке!).
Абонемент на посещение муниципального плавательного бассейна с видом на Арктику стоит всего 40 долларов в месяц.
Вот так… Вы можете просто приехать и жить на архипелаге Шпицберген, который навсегда стал частью королевства Норвегия! Однако проживание на острове не дает вам права жить, работать или учиться на материковой части Норвегии. Это своего рода норвежский Гонконг — «одна страна, две системы».
К сожалению, «гражданства Шпицбергена» не существует, и время, проведенное на острове, не засчитывается как время, проведенное в Норвегии, когда вы подаете заявление на получение норвежского гражданства. Поэтому вы можете просто приехать на Шпицберген и оставаться там сколько угодно, но только там. Здесь вы можете прочитать официальный документ на русском языке о ваших правах как жителя Шпицбергена.
Когда вы станете резидентом Шпицбергена, вы можете запросить сертификат о своем статусе в налоговой службе острова. Этот сертификат может быть использован в будущем для открытия банковского или брокерского счета, для отказа от налогового резидентства в другой стране или для подтверждения вашего резидентства в других целях.
Местная школа, количество детей на архипелаге растет.
На острове есть бесплатная государственная школа с норвежским языком обучения, где дети обучаются по той же программе, что и в остальной Норвегии, за исключением курса выживания в Арктике для школьников. После изучения норвежского языка дети иностранцев могут учиться и оставаться в бесплатном университете Норвегии. Кстати, я уже писал об этом здесь!
Свальбард — это налоговый рай?
Есть еще одна интересная особенность архипелага: новые поселенцы на Шпицбергене освобождаются от уплаты налогов на первые пять лет! Если вы не занимаетесь бизнесом на архипелаге и не владеете местной недвижимостью, вы даже освобождаетесь от обязанности подавать налоговую декларацию. Нет ни налогов, ни проверок, и при этом у вас есть официальное место жительства в очень надежной юрисдикции.
Стоимость жизни, как и в остальной Норвегии, в целом довольно высока, плюс может быть трудно снять собственную квартиру, особенно если она однокомнатная. Например, я нашел вот такое жилье для интроверта, путешествующего на большие расстояния, который хочет сосредоточиться на своих проектах и жить немного вдали от шума и суеты…..
Здесь вы можете снять комнату всего за 5 000 крон (490 долларов) в месяц
Что ж, дорогие читатели, автор рад познакомить вас с этим удивительным и уникальным удаленным местом. Я считаю, что, несмотря на довольно высокую стоимость проживания (хотя комната за 500 долларов в месяц — не так уж и дорого!), это место может стать очень ценным инструментом в руках «сетевого предпринимателя» или человека, работающего в Интернете, благодаря своему безналоговому статусу и легкости привлечения уважаемого норвежского резидента в финансовые учреждения.
Это безвизовое и безналоговое место с одним из самых высоких уровней жизни и одним из лучших правительств и инфраструктур в мире — есть ли еще подобное место в мире? 🙂
Если эта статья заинтересовала вас, то вам также может быть интересен мой Telegram-канал о финансовой независимости и жизни в разных странах, а также мой Twitter. Здесь, например, я рассказывал, как можно получить вид на жительство в Евросоюзе, просто обратившись в монастырь…..
Налог с тобой
В некотором смысле Каймановы острова последовали примеру Швейцарии. В отличие от Ямайки, они решили остаться британской колонией именно из соображений политической стабильности. В 1990-х годах эта страна даже опережала Швейцарию по налоговой привлекательности: Швейцария взимала 35%-ный налог на проценты по депозитам, в то время как на Каймановых островах такого налога нет.
По определению, любое место, где деньги и доходы находятся в безопасности и не облагаются налогом или где налоговые ставки очень низкие, можно назвать «налоговой гаванью». В 1990-х годах многие стали считать США оффшорной страной. Проценты, выплачиваемые американскими банками иностранным инвесторам, не облагались налогом. Доходы, получаемые иностранцами от прироста капитала по ценным бумагам, также не облагались налогом. А когда Налоговая служба США предложила ввести такой налог, Конгресс ответил принятием специального закона, в котором прямо говорилось, что
операции с акциями, совершенные иностранцами, не подлежат налогообложению, даже если эти операции были совершены через американского дилера.
В 1974 году профессор Университета Торонто Фрэнсис Лабри написал: «Большинство людей могут не думать о налоговом планировании или уклонении от уплаты налогов, но в ближайшие десять лет они это сделают». Это предсказание полностью сбылось — благодаря офшорам. Шведский теннисист Бьорн Борг и шведский лыжник Ингемар Стенмарк покинули свою родину и переехали в Монако только для того, чтобы сэкономить на налогах. А режиссер Ингмар Бергман обнаружил, что
готов жить с высокими шведскими налогами, но он не готов терпеть «тактику гестапо шведских налоговых органов».
Британский бизнесмен Алан Шугар сказал Guardian: «Мои налоговые консультанты говорят мне, что я могу стоять одной ногой на Джерси, левой мочкой уха на острове Мэн, а правой ногой в Цюрихе и платить очень мало или вообще не платить налогов». Высокопоставленный налоговый чиновник из США отметил: «Миллионы и миллионы налоговых долларов могут быть сохранены вполне легально на Каймановых островах — я хочу выйти на пенсию и работать в офшоре в качестве консультанта по налоговому планированию».
Антиконтрольная работа
Следует отметить, что офшорный бум в 1980-х годах был подогрет фискальной политикой США и валютным контролем, наложенным на развивающиеся страны из-за их большого долга перед Западом. Местные банки и граждане делали все возможное, чтобы обойти эти меры контроля, и огромные суммы денег попадали в США через сотни банков на Каймановых островах, в Нассау и Гонконге. Поэтому власти США поощряли американские банки открывать филиалы в оффшорных странах и не скрывали, что приток долларов из развивающихся стран необходим для снижения дефицита текущего счета и процентных ставок.
Валютный контроль и высокие налоги привели к тому, что многие люди хотят отправить свои деньги за границу. Система под названием «Ямайский челнок» очень хорошо известна. В начале 1970-х годов президент Ямайки Майкл Мэнли ввел строгий валютный контроль
и небольшие легкие самолеты, загруженные американской валютой, вылетали из страны на Каймановы острова — им нужно было пролететь всего 250 миль — и доллары вкладывались в банки в Джорджтауне.
Через некоторое время, когда эта система достигла своего расцвета, ямайские банки столкнулись с катастрофической нехваткой иностранной валюты и даже попросили банки Каймановых островов отправить деньги обратно.
Точно так же в Перу, где это было незаконно, было принято вывозить иностранную валюту из страны, прятать ее в чемодан, накрывать одеждой и ехать с ней на машине, как будто отправляясь на пикник. Путешествие на автомобиле продолжалось до Панамы, где деньги помещались в оффшорный банк.
